Τέλος στη δράση κυκλωμάτων φοροδιαφυγής φαίνεται πως βάζει το άλμα στα myDATA, στα POS και τη διαρκή ψηφιακή διαβίβαση στοιχείων στην ΑΑΔΕ.
Καθώς πλέον όλα τα παραστατικά διακινούνται και ελέγχονται ηλεκτρονικά, οι έλεγχοι εστιάζουν πολύ πιο αποτελεσματικά εκεί όπου κάποτε η φοροδιαφυγή κρυβόταν πίσω από το χαρτομάνι άλλων εποχών.

Ετσι αποκαλύπτονται μονοπρόσωπες ΙΚΕ και κυκλώματα εικονικών τιμολογίων που επί χρόνια περνούσαν κάτω από τα ραντάρ των παραδοσιακών ελέγχων.
Μόνο μέσα στο 2025 σε μόλις 13 ενδεικτικές τέτοιες περιπτώσεις, τις οποίες έφεραν στο φως οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ, «ΙΚΕ του 1 ευρώ» (δηλαδή εταιρείες που ιδρύονται και από ένα μόλις πρόσωπο και με κεφάλαιο ακόμα και 1 ευρώ μόνο) φαίνεται να καταχράστηκαν πάνω από 50 εκατ. ευρώ μέσω ΦΠΑ – ή από περίπου 4 εκατ. ευρώ κατά μέσο όρο η καθεμία.

Πώς το έκαναν αυτό; Δήλωναν τζίρους που και μεγάλες εταιρείες θα ζήλευαν προκειμένου να «φορτώνονται» και να «εξαφανίζουν» τον ΦΠΑ και φόρους εισοδήματος άλλων εταιρειών του ίδιου κυκλώματος, με τις οποίες (εικονικά) συναλλάσσονταν.

Μικρές στο μάτι, τεράστιες στη φοροδιαφυγή

Η λίστα αυτή είναι μόνο η κορυφή του παγόβουνου, καθώς σε πολλές περιπτώσεις απαιτούνταν και χρόνια για να εντοπιστούν τα ίχνη τους. Ειδικά στον χώρο της τεχνολογίας, μικρές και φαινομενικά ασήμαντες εταιρείες αποδεικνύονται ικανές να πουλάνε τεχνογνωσία στη φοροδιαφυγή.

Χαρακτηριστική είναι η περίπτωση μονοπρόσωπης ΙΚΕ στον Πειραιά, με αντικείμενο το εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού εξοπλισμού. Το 2025 εντοπίστηκε ότι η εταιρεία σε μία μόνο χρονιά (το 2019) εξέδωσε 174 και έλαβε 749 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 44.321.300 ευρώ, με ΦΠΑ 10.362.100 ευρώ. Με λιγότερες από 1.000 εικονικές συναλλαγές κατάφερε να «σβήσει» πάνω από 10 εκατ. ευρώ σε ΦΠΑ και άλλα τόσα σε φόρους εισοδήματος, που μετατράπηκαν σε χρηματικό όφελος που το μοιράστηκε το κύκλωμα.

Οι σπεσιαλίστες των κινητών

Στους σπεσιαλίστες του είδους συγκαταλέγονται και οι εταιρείες εμπορίας κινητής τηλεφωνίας. Στα βόρεια προάστια της Αθήνας εντοπίστηκε μονοπρόσωπη ΕΠΕ στο λιανικό εμπόριο συσκευών κινητής τηλεφωνίας η οποία τη διετία 2019-2020 εξέδωσε 212 και έλαβε 137 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 41.675.600 ευρώ και ΦΠΑ 6.567.500 ευρώ.
Στον ίδιο άξονα, μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Βόρειο Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο το λιανικό εμπόριο κινητών και εξαρτημάτων, συνδέθηκε με εικονικά στοιχεία καθαρής αξίας 13.623.900 ευρώ και ΦΠΑ 2.579.500 ευρώ.

Κατασκευαστικές… τιμολογίων

Εξίσου αποκαλυπτική είναι η εικόνα στις κατασκευές, έναν κλάδο που επανέρχεται συνεχώς στις λίστες των ελέγχων. Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο την κατασκευή προκατασκευασμένων κτιρίων, εξέδωσε 1.854 και έλαβε 263 εικονικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 26.942.300 ευρώ και ΦΠΑ 6.424.300 ευρώ.

Δύο ακόμη μονοπρόσωπες ΙΚΕ στον Βόρειο Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων, εντοπίστηκαν να έχουν εκδώσει εικονικά παραστατικά αξίας 16.536.400 ευρώ και 13.719.400 ευρώ αντίστοιχα, με αναλογούντα ΦΠΑ 3.968.700 ευρώ και 3.292.300 ευρώ αντίστοιχα.
Ακόμη, μονοπρόσωπη ΙΚΕ, επίσης στον Βόρειο Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο τις ηλεκτρολογικές εγκαταστάσεις, κατά τα έτη 2022 και 2023 εξέδωσε 49 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 10.464.800 ευρώ, πλέον ΦΠΑ 2.511.500 ευρώ.

Από τα σκουπίδια έως τον χρυσό

Ισως ακόμη πιο εντυπωσιακό από τον κλάδο να είναι το ίδιο το όχημα της φοροδιαφυγής: η μονοπρόσωπη ΙΚΕ. Στην Ηλεία εταιρεία με αντικείμενο τη διάθεση μη επικίνδυνων ανακυκλώσιμων απορριμμάτων εντοπίστηκε να δηλώνει εικονικούς τζίρους δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ. Την περίοδο 2020-2022 εξέδωσε συνολικά 968 εικονικά στοιχεία καθαρής αξίας 17.587.280 ευρώ και ΦΠΑ 4.941.200 ευρώ.

Στην ίδια λογική κινήθηκε και μονοπρόσωπη ΙΚΕ στην Ξάνθη, με αντικείμενο τον καθαρισμό κτιρίων. Με 840 εκδοθέντα και επτά ληφθέντα εικονικά στοιχεία, την περίοδο 2021-2022 εμφάνιζε καθαρή αξία συναλλαγών 15.254.700 ευρώ και ΦΠΑ 3.661.100 ευρώ.
Χρυσές δουλειές έκανε και μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο το χονδρικό εμπόριο χρυσού, με 192 εκδοθέντα και 119 ληφθέντα εικονικά στοιχεία καθαρής αξίας 12.721.400 ευρώ και ΦΠΑ 3.053.100 ευρώ.

Αλλες πάλι είχαν πιο… ταιριαστό αντικείμενο. Δύο μονοπρόσωπες ΙΚΕ στην Πέλλα, με αντικείμενο «διοικητικές υπηρεσίες για την αποτελεσματικότερη λειτουργία επιχειρήσεων», πιάστηκαν να διακινούν εικονικά στοιχεία καθαρής αξίας 16.210.500 ευρώ και 14.679.900 ευρώ αντίστοιχα, με επιπλέον ΦΠΑ 2.497.370 και 2.115.420 ευρώ αντίστοιχα.
Ενώ μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Νότιο Τομέα Αθηνών, στις υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων, ανέβαζε στο myDATA εικονικά τιμολόγια καθαρής αξίας 8.008.200 ευρώ, με ΦΠΑ 2.280.600 ευρώ.

Το «βασίλειο των ΙΚΕ»

Πολύπειρα στελέχη του ελεγκτικού μηχανισμού περιγράφουν το φαινόμενο ως «βασίλειο των ΙΚΕ». Οπως αναφέρουν στο «business stories», το κόλπο με τα εικονικά τιμολόγια γίνεται κυρίως μέσω εταιρειών που ανοίγουν με κεφάλαιο 1 ευρώ και εξαφανίζονται μόλις ολοκληρώσουν τον ρόλο τους. Κατά την ίδια εκτίμηση, αν κάθε χρόνο γεννιούνται χίλιες τέτοιες ΙΚΕ, οι 800 εξαφανίζονται αφήνοντας πίσω λογιστικά ίχνη 3-4 δισ. ευρώ τον χρόνο.
Σύμφωνα με στελέχη των διωκτικών αρχών, οι σχεδόν απανωτές αποκαλύψεις των τελευταίων μηνών δείχνουν δύο πράγματα.

Πρώτον, ότι οι ελεγκτικοί μηχανισμοί πλέον «δεν παίζουν», αξιοποιώντας myDATA, POS και AI.

Και δεύτερον, ότι οι υποθέσεις που έρχονται στο φως ίσως αποτελούν μόνο την κορυφή του παγόβουνου, καθώς, με μετριοπαθείς εκτιμήσεις, η λεία για τις εγκληματικές οργανώσεις μπορεί να ξεπερνά το 1-1,5 δισ. ευρώ τον χρόνο.

Τα χιλιάδες πρόσωπα της «μικρής» φοροδιαφυγής

Στους ελέγχους της ΑΑΔΕ το 2025 επίσης πιάστηκαν:

■ Κομμώτρια στα Ιωάννινα απέκρυψε εισοδήματα σχεδόν μισού εκατομμυρίου ευρώ (472.200 ευρώ) τα έτη 2020-2023.
■ Φυσικό πρόσωπο, μέλος εταιρειών στη Δυτική Αθήνα, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και απέκρυψε εισοδήματα 3.229.100 ευρώ.
■ Ασφαλιστής στον Νότιο Τομέα Αθηνών εντοπίστηκε με προσαύξηση περιουσίας από άγνωστη πηγή ύψους 532.400 ευρώ.
■ Ατομική επιχείρηση χονδρικού εμπορίου ενδυμάτων και υποδημάτων στην Καρδίτσα δεν υπέβαλε δήλωση εισοδήματος και στη συνέχεια υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 13.130.400 ευρώ και μην αποδίδοντας ΦΠΑ 2.657.300 ευρώ.
■ Aτομική επιχείρηση (σουβλατζίδικο) στο κέντρο της Αθήνας δεν εξέδωσε 135.745 αποδείξεις, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 1.055.100 ευρώ (πλέον ΦΠΑ 152.200 ευρώ).
■ Αστική μη κερδοσκοπική εταιρεία οργάνωσης επιστημονικών ή πολιτιστικών εκδηλώσεων στην Αθήνα δεν υπέβαλε ή υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 4.784.000 ευρώ και μην αποδίδοντας ΦΠΑ 1.595.100 ευρώ.

Διαβάστε ακόμη

Τσαντάνης: Κομβικός ο ρόλος της Κίνας σε ναυπηγήσεις, χρηματοδότηση και ανάπτυξη του στόλου της Seanergy

ΕΚΚΟΜΕΔ: Πώς θα μοιραστούν τα 750 εκατ. ευρώ της δράσης «Greece On Screen»

Ikos Kissamos: Ντεμπούτο για τη μεγαλύτερη επένδυση πολυτελούς φιλοξενίας στην Κρήτη των 220 εκατ. (pics)

Για όλες τις υπόλοιπες ειδήσεις της επικαιρότητας μπορείτε να επισκεφτείτε το Πρώτο Θέμα